Jaarrekening

Hieronder vindt u de financiële jaarrekening 2025. Het totale toegekende budget, inclusief incidentele gelden voor projecten, bedroeg in 202 45.018.000 euro. De staat van verplichtingen, uitgaven en ontvangsten en de saldibalans zijn voorzien van een nadere toelichting.

De jaarrekening is gecontroleerd door een onafhankelijke externe accountant; PricewaterhouseCoopers accountants N.V. De accountant oordeelt een getrouw beeld van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering over 2025 en de rechtmatigheid van de in de jaarverantwoording van de Hoge Raad der Nederlanden opgenomen verplichtingen, uitgaven en ontvangsten en saldibalansposten in overeenstemming met de Comptabiliteitswet 2016 en de daaruit voortvloeiende regelgeving en bepalingen bij en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Op 11 maart 2026 is door PricewaterhouseCoopers accountants N.V. een goedkeurende verklaring afgegeven.

1. Staat van verplichtingen, uitgaven en ontvangsten

*Eventuele verschillen in bovenstaande en volgende tabellen worden veroorzaakt door afrondingen op hele euro's.

Bij aanvang van het begrotingsjaar bedroeg het daadwerkelijk toegekende budget (IBOS) 38.320.000 euro. Gedurende het jaar zijn er een aantal aanvullende financiële middelen toegekend die aan het budget toegevoegd zijn (zie 3.2), waaronder 800.000 euro toegekend met de Najaarsnota. Met de toevoeging van deze middelen is het totale toegekende budget 2025 uitgekomen op 45.018.000 euro. Tevens werd er een overschrijding einde jaar voorzien wat besproken is met het ministerie van Justitie en Veiligheid en akkoord is bevonden.

Ultimo 2025 komt de realisatie ten opzichte van het uitgaven budget uit op een overschrijding van 412.493 euro (+0,92%).

2. Saldibalans per 31 december 2025

3. Toelichting op de jaarrekening 2025

3.1 Uitgangspunten bij het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening biedt inzicht in de gerealiseerde kasuitgaven en -ontvangsten ten opzichte van de begroting in het jaarplan 2025. De kasuitgaven worden onderscheiden naar Eigen personeel salarissen, Eigen personeel overig, Externe inhuur, Materieel, Materieel ICT en Shared Service Organisaties (SSO’s).

In de jaarrekening wordt onderscheid gemaakt tussen kasuitgaven en -ontvangsten binnen en buiten begrotingsverband. Tot kasuitgaven buiten begrotingsverband behoren de kasuitgaven die niet op het budget van de Hoge Raad drukken. Tot ontvangsten buiten begrotingsverband behoren de ontvangsten die direct ten gunste van de begroting van het ministerie van Justitie en Veiligheid worden gebracht.

3.2 Mutaties ten opzichte van het oorspronkelijke budget 2025

3.3 Uitgaven

Eigen personeel uitgaven

De realisatie op “Eigen personeel Totaal” is gelijk aan de prognose.

In 2025 is er een nieuwe CAO Rechterlijke Macht (RM) vastgesteld. Dit heeft geresulteerd in hogere loonkosten voor eigen personeel RM. Ook wordt er sinds 1-1-2024 gewerkt met een individueel keuze budget (IKB) bij de CAO RM.  Hierbij is de keuze om spaarverlof op te bouwen of uit te betalen. De leden van de RM hebben grotendeels gekozen voor het laten uitbetalen van het spaarverlof in 2025.

De overige personeelskosten zijn lager uitgevallen dan de prognose.

Eigen personeel overig

De realisatie op “Eigen personeel overig” is 0,229 mln. euro lager dan de prognose.

De post “Overige personeelskosten” is lager dan prognose vanwege hogere ontvangsten vanuit het UWV op grond van de Wet arbeid en zorg. Deze ontvangsten waren in 2025 hoger dan de trend van afgelopen jaren. De grootste post hiervan betreft de loonkosten gecompenseerd vanuit het UWV voor wat betreft genoten zwangerschaps- en ouderschapsverlof.

Externe inhuur

De realisatie op budgetcode “Externe inhuur” is 0,261 mln. euro hoger dan de prognose. De overschrijding ten opzichte van de prognose komt vanwege een hogere benodigde inhuur in 2025. Dit betreft voornamelijk inhuur met betrekking tot incidentele werkzaamheden en inhuren van specifieke functies.

Exploitatie overig

De realisatie over de budgetcode “Exploitatie overig” is 0,480 mln. euro lager uitgevallen dan de prognose. Dit komt voornamelijk door de lagere realisatie ten opzichte van prognose bij “Automatiseringsdeskundigen onderhoud en beheer”. Deze inhuur betreft externe inhuur. In 2025 is actief aandacht besteed aan het uitfaseren van externe automatiseringsdeskundingen. Daarom is de post gesaldeerd met de post “Externe inhuur” lager uitgevallen.

Materieel ICT

De realisatie ten behoeve van materieel ICT betreffen de uitgaven van het onderhouden van de ICT-infrastructuur in de organisatie. Dit betreft de materiële uitgaven zoals mobiele telefonie, licenties alsook hard- en software. De realisatie is vrijwel gelijk aan de prognose.

SSO's (Shared Service Organisatie(s))

Op de budgetcode “SSO’s” worden de personele en de materiële uitgaven van de in rekening gebrachte kosten door de SSO’s van de Rijksoverheid geboekt.

3.4 Ontvangsten

De realisatie op ontvangsten bestaat uit een inhouding op salaris via de salarisadministratie.

4. Toelichting op de saldibalans per 31 december 2025

Openstaande verplichtingen

De stand van de verplichtingen per 31 december 2025 omvat alle openstaande verplichtingen met kasramingen tot en met het jaar 2029.

5. WNT-verantwoording

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. Het toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie wordt berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Op grond van artikel 1.2 van de WNT zijn de par. 2 en 4 van de WNT van toepassing op de Hoge Raad der Nederlanden als een organisatie waarover de minister op grond van de Comptabiliteitswet gehouden is financiële verantwoording af te leggen. De Hoge Raad kent geen topfunctionarissen als bedoeld in artikel 1.1 onder b. van de WNT. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum vanuit de WNT is in 2025 246.000 euro.

In 2025 is er een (incidentele) overschrijding  van het algemene WNT-drempelbedrag voor de bezoldiging met 836 euro. Deze overschrijding is in overeenstemming met de Wet rechtspositie rechterlijke ambtenaren, het Besluit rechtspositie rechterlijke ambtenaren en  de toepasselijke CAO rechterlijke macht (CAO RM) en is het gevolg van incidentele uitbetaling van de nieuwe CAO RM welke met terugwerkende kracht per 1 Juli 2024 is vastgesteld.